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2018-05-29 11:50

金管會主委顧立雄
金管會主委顧立雄。(陳林幸虹攝)

台灣在今年正式邁入「高齡社會」,如何確保自我財產安全,以運用於老年生活支應,已經成為各界關注的議題。金管會主委顧立雄今天(29日)出席「以信託方式辦理安養社區投資、興建與營運及辦理都更」研討會時受訪表示,目前金管會正積極推動所謂的「孝順信託」,也就是引進「專家監護」制度,透過和家事法院結合,監視監護人照顧失能或失智的親屬,是否達到標準,並避免信託財產被挪用或濫用。

 

根據內政部的統計,國人平均餘命已經達到80歲,不過,由於平均餘命增加,也導致老化罹患失智症的機率增加。根據衛福部最新的統計,台灣65歲以上的長者每12人即有1位失智,而80歲以上的高齡者則每5位即有1位失智。為了讓高齡者能確保自身財產,能夠用於養老生活所需,且不被後輩或是親屬挪用,金管會也正積極推動「孝順信託」。

金管會主委顧立雄29日出席研討會後受訪表示,台灣的信託業務,開發的情況不像英美法系高,因此金管會不僅希望信託積極結合金融商品,近期也正推「監護資源信託」,也就是一般戲稱的「孝順信託」,希望高齡者在他早年所安排的信託商品,不要因為老年失智時,被親屬或監護人隨意改變信託內容,而導致原來信託的意旨沒有辦法貫徹。顧立雄說:『(原音)就是你要前一年做得好,才能拿到第二年的錢,所以你要提出來,你把你的爸媽安置在什麼樣的情況下,你有照顧到什麼程度,那才可以領到第二年的錢來做支配運用,這樣我想一方面合於老年他自己的財產專款專用,也維持子女一定的生活他的設想,這樣子兩邊都能兼顧,避免信託財產完全被挪用。』

顧立雄也表示,「孝順信託」的構想已經和司法院做過協商,且得到支持,目前也正在做相關配合,希望朝不修法就能夠透過現行民法的監護制度來實施。

原文網址:https://news.rti.org.tw/news/view/id/412083

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2018-05-29 12:45:26聯合報 記者沈婉玉╱即時報導
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今天信託公會舉辦「以信託方式辦理安養社區投資、興建與營運及辦理公辦都更」研討會,金管會主委顧立雄致詞時表示,社會上有人口老化及少子化的趨勢,都會區也呈現住宅老化的情形。高齡者可透過信託機制,來確保財產安全並專款專用於養老生活所需,使老年生活得保有尊嚴且自在。

在推動辦理都市更新時,如能與信託機制結合,利用信託財產獨立特性,可避免部分地主發生債務問題致使土地遭查封;另一方面也可透過信託業對資產的控管,使興建資金專款專用,避免建商挪用,這種制度設計應有助確保相關都更參與者的權益。

顧立雄表示,信託是一項重要的金融服務,除了是一種財產管理制度,藉由「信託」規劃、管理、運用與保全財產外,更重要的功能,是可依國人的實際需求,量身訂作適合的信託商品,以達到照護自己、照護遺族的功能。

目前信託業已開發出具有異業結盟功能的信託商品,例如,與安養照護機構合作,結合醫院醫療及社會福利等相關周邊服務機構,提供相關服務;又有與其他金融商品結合,包括:與以房養老、年金保險、長照保險及健康保險等結合,活化客戶所擁有的資產,以滿足高齡者生活照顧的各種需求。

高房價的都會區,因醫療設施完備,生活機能良好,高齡者多難以搬離原本熟悉的環境。因此,在推動都市更新的過程,如能結合安養機構社區化、在地化,以與高齡者熟悉的生活圈相鄰,並由績優且專業的安養管理機構負責經營社區,結合醫院醫療及社會福利等相關周邊機構,提供高齡者全方位包括食、衣、住、行、育、樂各面需求之服務,將使高齡者於熟識環境中獲得照護,不但落實照護高齡者的生活,減輕青壯年的負擔,並有助推動都市更新,增進土地的公益價值。

原文網址:https://house.udn.com/house/story/5886/3168289

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合庫首創以銀髮安養機構為標的之四大信託整合架構

 

銀髮安養機構的「四合一」創新信託模式將問世。據了解,目前在以房養老業務市占率已超過45%的合庫,近來已完成「四合一」的創新信託架構,並將攜手中台灣的合勤建設首開創舉,將包括租賃權、不動產開發、預收款及安養等4種不同類型的信託,全部整合在該社區型安養機構的開發計畫裡,一旦該計畫完成,政府推展「安養機構社區化及在地化」的政策,應可望遍地開花。

目前已知,合庫與合勤建設將在今(21)日完成簽約,未來將興建安養機構的地點就在台中的烏日高鐵站旁,占地大約近千坪,而合勤的土地是向教育部承租,四合一信託當中的1項,就是「租賃權信託」,以保證使用目的絕對與銀髮安養有關。合勤建設本身即轉投資「合勤健康事業」,將負責安養機構落成之後的營運,而另1項的預收款信託,則用於雙向保障未來入住的高齡者一定能取得安養機構當初承諾的服務,以及安養機構能如期收到入住者的付款。

本身也是信託公會理事長的合庫金暨合庫銀董事長雷仲達,對此案的執行高度重視。

雷仲達在合庫內部會議上指出,合庫投入安養信託、不動發開發信託等類型的信託業務已久,而此次則是首度把個別類型的信託業務,在安養機構從向政府承租土地、到動工興建、到後續營運、到後續保障入住的高齡者以及安養機構營運的雙方權益等不同的階段,頭一次把4種類型的信託納入同一個開發案裡。

雷仲達認為,此一模式的信託案加持養生機構的投資興建計畫後,將能吸引更多不同的專業機構或人士,因信賴銀行的信託平台機制,願意挹注資金投資,或是讓專業團隊加入該計畫,使該計畫的完成及後續營運更無問題之外,一旦第一件個案成功,未來將能繼續複製在其他地方,達成政府所期許的「安養機構在地化及社區化」的目標。

目前包括台塑、潤泰等企業集團,都有興建大型養生村,相對於財資力雄厚的大型企業集團,中小型企業或有心加入安養機構興建的建商則更需要銀行的信託機制加持,如此一來將能號召更多合資者或合作者加入,因此信託公會也指出,高度看好此案所帶動的示範效果。

(工商時報)

原文網址:http://www.chinatimes.com/newspapers/20180521000294-260202

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2018-05-14 10:09聯合報 記者謝梅芬╱即時報導
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高雄市地政局公告今年逾期未辦繼承登記的不動產,公告土地計有4423筆,面積超過102公頃,建物有422棟、面積達3萬 6980平方公尺,如今107年公告土地現值計算,土地總價值達新台幣39億餘元。

其中1筆土地在大樹區姑婆寮段,持分面積逾1萬4000平方公尺土地,公告現值逾1億4898萬元為最高。另外,有1筆土地係位在左營區新光段,面積878.8平方公尺土地,公告現值也超過7000萬元。

高雄市政府地政局長黃進雄表示,依土地法第73條之1規定,繼承人未辦繼承列管公告期滿後未辦理繼承登記者,除了在公告期間提出不可歸責於繼承人的事由,申請暫緩列冊管理外,將被列冊管理15年,逾期再未辦理繼承登記者,就由地政機關移請財政部國有財產署公開標售。

高雄市地政局統計今年底預計移送標售民國92年開始列冊管理屆滿的不動產,計有土地655筆、建物29棟,依107年度公告土地現值計算,土地總值約新台幣3億4500萬元,標售所得存入專戶保管10年,繼承人得依法提領,10年期限屆滿仍未提領者,就會歸屬國庫。

黃進雄說,土地未辦繼承,主要是原因不外是「繼承人間意見不同」、「產權複雜且價值低」及「不諳法令」等。

高雄市價值億萬土地待繼承。記者謝梅芬/攝影
高雄市價值億萬土地待繼承。記者謝梅芬/攝影
 
高雄市價值億萬土地待繼承。記者謝梅芬/攝影
高雄市價值億萬土地待繼承。記者謝梅芬/攝影

原文網址:https://udn.com/news/story/7243/3140674

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〈房產〉全台首季房屋遺贈數量走高 北市繼承數量突破2000棟
大家房屋企畫研究室主任郎美囡。(鉅亨網記者張欽發攝)
大家房屋企畫研究室主任郎美囡。(鉅亨網記者張欽發攝)

依內政部最新繼承及贈與的移轉量資料,今年第 1 季跟去年及前年同期相比,不論繼承或贈與的移轉量都走揚,全台繼承移轉年增率 5.5%、贈與移轉量年增 1.8%,較 2016 年同期繼承及贈與移轉量來看,全台 2 年來繼承與移轉量一路走升,而台北首季繼承數量突破 2000 棟,創近 3 年新高。

針對此現象,大家房屋企畫研究室主任郎美囡分析,不動產市場經過盤整,利率維持低檔,因此房價修正幅度有限,買方大多保守觀望,不少民眾選擇以租代買,或是期待家中長輩贈與繼承;另一方面,遺贈稅新制在 2017 年 5 月中旬上路,遺產淨值 5000 萬元以下、贈與淨值 2500 萬元以下稅率依然 10%,且遺產有許多扣除額,而贈與每年每人有 220 萬元免稅額,房地產採取現值計價,淨值要進階到高稅率者可能不多。

就全台六都的繼承及贈與量,今年第 1 季繼承移轉量只有桃園市下滑 0.2%,其他五都繼承量都增加,以台南市 11.7% 最高,台北市 10.5% 居次,而贈與移轉則各自表述,六都中台北、新北、高雄市增加,其他三都則是下滑,以台南下滑 7.2% 最多,其中桃園市是唯一繼承及贈與量都下降的區域。

郎美囡指出,由於少子化及年輕一輩買房不易的關係,許多父母都會把房產留給後代,而繼承可免課土增稅,節稅效果佳,贈與稅率 10% 的淨值為 2500 萬以下,又有日後買賣產生高稅金,造成各區域增減量不一,全國增加幅度小,而桃園市是北北桃房價相對低者,且地方建設還有可期待空間,因此自住、置產買盤較穩,反映在繼承及贈與的量相對減少。

雖然有些民眾不買房等繼承或贈與,住商不動產企劃研究室經理徐佳馨提醒,房地合一上路後,出售繼承或受贈可能會被課重稅,不過近期有不少家長善用自用住宅重購退稅的方式達到節稅效果,因此想要讓兒女擁有房產的父母,可多加評估,並預先規劃。

原文網址:https://news.cnyes.com/news/id/4117096

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依據內政部最新繼承及贈與的移轉量資料,今年第一季跟去年及前年同期相比,無論繼承或贈與的移轉量都走揚,全國繼承移轉年增率5.5%、贈與移轉量年增率1.8%,且比較2016年同期繼承及贈與移轉量,全國一路走升。

大家房屋企劃研究室主任郎美囡分析,不動產市場經過盤整,但利率維持低檔,因此房價修正幅度有限,故買方大多保守觀望,不少民眾選擇以租代買,或是期待家中長輩贈與繼承,另一方面,遺贈稅新制在2017年5月中旬上路,遺產淨值5000萬以下、贈與淨值2500萬以下稅率依然10%,且遺產有許多扣除額,而贈與每年每人有220萬免稅額,房地產採取現值計價,故淨值要進階到高稅率者可能不多,因此新稅制啟動後房地產還是富爸媽移轉時的心頭好。

綜觀六都的繼承及贈與量,繼承移轉量只有桃園市下滑0.2%,其他五都繼承量都增加,以台南市11.7%最高,台北市10.5%居次,而贈與移轉則各自表述,六都中台北、新北、高雄市增加,其他三都則是下滑,以台南下滑7.2%最多,其中桃園市是唯一繼承及贈與量都下降的區域。郎美囡指出,由於少子化及年輕一輩買房不易的關係,許多父母都會把房產留給後代,而繼承可免課土增稅,節稅效果佳,贈與稅率10%的淨值為2500萬以下,又有日後買賣產生高稅金,故各區域增減量不一,全國增加幅度小,而桃園市是北北桃房價相對低者,且地方建設還有可期待空間,因此自住、置產買盤較穩,反映在繼承及贈與的量相對減少。

雖然有些民眾不買房等繼承或贈與,住商不動產企劃研究室經理徐佳馨提醒,房地合一上路後,出售繼承或受贈可能會被課重稅,不過近期有不少家長善用自用住宅重購退稅的方式達到節稅效果,因此想要讓兒女擁有房產的父母,可多加評估,並預先規劃,將有意想不到的效果。

(時報資訊)

原文網址:http://www.chinatimes.com/realtimenews/20180509002159-260410

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2018-04-29

〔記者廖雪茹/新竹報導〕住了三代的老屋,突然被告知土地是別人的,恐怕落得無家可歸的下場,情何以堪!徐曾姓婦人的猝死,讓老鄰居們感到同情。

親屬怨政府售地沒通知

地方人士說,老屋原是徐曾姓婦人的娘家所蓋,但早年土地未辦理繼承登記,由國家代為管理,代管一段時間後,國有財產署在今年初標售,新買主曾來了解母子狀況,但沒有驅趕他們,並願意提供生活費。

  • 婦人被兒子發現跪坐在衣櫃前時已無呼吸,檢方相驗,初判是因營養不良、呼吸衰竭猝死。 (記者廖雪茹翻攝)

    婦人被兒子發現跪坐在衣櫃前時已無呼吸,檢方相驗,初判是因營養不良、呼吸衰竭猝死。 (記者廖雪茹翻攝)

也怨新買主不願讓售

不過,親屬不滿政府在售地前,未優先通知他們,也抱怨新買主不願讓售,害婦人擔心無處棲身,而憂鬱厭食。

依土地法第73條之1規定,土地或建築改良物,繼承開始日起逾1年未辦理繼承登記者,地政機關在查明後,公告繼承人在3個月內聲請登記;逾期仍未聲請者,得由地政機關予以列冊管理。列冊管理15年仍未聲請登記者,將移請國有財產署公開標售。繼承人在標售後將喪失其占有的權利。

同法並規定,標售土地或建築改良物前應公告30日,繼承人、合法使用人或其他共有人,就其使用範圍依序有優先購買權。但優先購買權人未於決標後10日內表示優先購買者,其優先購買權視為放棄。標售所得的價款,國庫會設專戶儲存,繼承人得依其法定應繼分領取。逾10年無繼承人申請提領,該價款將歸屬國庫。

原文網址:http://news.ltn.com.tw/news/society/paper/1196329

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贈與土地,不得申請「自用住宅優惠稅率」

作者:MyGoNews方暮晨
時間:2018-04-13
贈與土地,不得申請適用「自用住宅優惠稅率」核課土地增值稅
贈與土地,不得申請適用「自用住宅優惠稅率」核課土地增值稅
新聞摘要
  • 贈與土地,不得申請適用「自用住宅優惠稅率」核課土地增值稅
【MyGoNews方暮晨/綜合報導】稅捐機關表示,土地出售以買賣方式且符合自用住宅用地條件者,可申請按自用住宅用地稅率核課土地增值稅;但土地移轉如以「贈與」方式,則縱使其他條件均符合規定,仍不得按自用住宅用地稅率課徵土地增值稅。
 
稅捐機關進一步說明,依稅法規定土地所有權人「出售」其自用住宅用地者,都市土地面積未超過3公畝部分或非都市土地面積未超過7公畝部分,其土地增值稅就該部分之土地漲價總數額按10%徵收之,至於何謂「出售」?
 
依照財政部的解釋並不包括「贈與」。故贈與移轉並非出售,而且納稅義務人是受贈人,不是原來的土地所有權人,所以不能適用自用住宅用地優惠稅率10%核課土地增值稅;但配偶及二親等親屬間之土地「買賣」,如因未能提出支付價款之證明,經稽徵機關核定以「贈與論」而課徵贈與稅者,如果符合自用住宅用地條件,則仍適用自用住宅用稅率核課土地增值稅。

原文網址:http://www.mygonews.com/news/detail/news_id/124647/  

 

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筆記起來 繼承人如何以被繼承之存款繳遺產稅

作者:MyGoNews方暮晨
時間:2018-04-06

【MyGoNews方暮晨/綜合報導】財政部台北國稅局表示,繼承人申請以被繼承人存放於金融機構之存款繳納遺產稅,可比照遺產及贈與稅法第30條第7項多數決規定,由繼承人過半數及其應繼分合計過半數之同意,或繼承人之應繼分合計逾2/3之同意提出申請。
 
該局舉例,方君於2017年7月往生,經稽徵機關核定應繳納遺產稅500萬元。方君之繼承人為配偶及子女A、B、C計4人,其中繼承人A、B、C(應繼分計3/4)申請以繼承存款繳納遺產稅,符合遺產及贈與稅法第30條第7項繼承人過半數及其應繼分合計過半數同意之規定,稽徵機關於應納遺產稅額(500萬元)之範圍內,可核發遺產稅同意移轉證明書,供繼承人持憑向金融機構辦理遺產存款轉帳繳稅事宜。
 
該局特別提醒,遺產稅如逾繳納期限未繳,除每逾2天加徵應納稅額1%滯納金外,逾期30天後即移送行政執行,並就應納稅款依郵政儲金匯業局一年期定期存款利率,按日加計利息;請納稅義務人務必如期繳納稅款,如欲以被繼承人之存款繳納,請檢具繼承人過半數及其應繼分過半數之同意書提出申請,以免影響自身權益。

原文網址:http://www.mygonews.com/news/detail/news_id/124548/

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新北市今年度公告被繼承人共4420人、土地2萬1255筆、建物1232棟,圖為示意照。(黃柏榮攝影)

2018/04/05 15:27文/記者馮牧群

 

新北市107年度逾期未辦理繼承登記的不動產,已由各地政事務所從4月1日開始公告至6月30日止,今年度公告被繼承人共4420人、土地有2萬1255筆、建物有1232棟,依107年公告土地現值計算,土地總價值高達261億餘元。特別的是,板橋地政事務所公告轄區內,就有總價值逾56億元的土地尚無人繼承,其中一筆市值更逼近1.5億元。

 

祖產是先人辛勤奮鬥而來的成果,地政局表示,依據《土地法》第73條之1規定,土地或建物自繼承開始日起逾1年未辦理繼承登記者,經查明後公告,繼承人應在3個月內申請登記,逾期仍未申請者,由直轄市、縣市政府地政機關列冊管理15年,逾期仍未辦理所有權移轉者,將移至國產署公開標售,標售所得價款以專戶保管10年,限期屆滿前未領取者,將歸屬國庫,繼承人儘速辦理繼承登記,才能確保自身財產權益。

 

地政局提醒,《民法》規定子女對父母的扶養及財產繼承並無性別差異,無論男女均有扶養義務及繼承財產權利;若因繼承人人數眾多,難以會同或協議辦理繼承登記,可由其中一人以上申請登記為全體繼承人公同共有,以免不動產因列冊管理期滿而被標售。

原文網址:http://estate.ltn.com.tw/article/5070

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繼承登記 請儘速辦理以確保自身權益

作者:MyGoNews方暮晨
時間:2018-03-30
請儘速辦理繼承登記,以確保自身權益
請儘速辦理繼承登記,以確保自身權益

【MyGoNews方暮晨/綜合報導】新北市淡水地政事務所將於2018年4月1日起至2018年6月30日止辦理2018年度逾期未辦理繼承登記不動產公告作業。該所呼籲市民朋友注意,倘有祖產尚未辦理繼承登記者,請儘速辦理,以確保自身權益。
 
淡水地政事務所陳素霞主任表示,該所2018年度公告逾期未辦理繼承登記之不動產標的,計有被繼承人690人之土地2,621筆、建物397棟。依據土地法第73條之1 規定,倘繼承人自繼承開始之日起逾1年未辦理繼承登記者,經查明後,應即公告3個月;若逾期仍未申請,再由地政機關予以列冊管理15年;管理期滿仍未申請登記者,將移請國有財產署辦理公開標售。
 
陳素霞表示,倘因繼承關係複雜、人數眾多而難以集合全體繼承人進行分別共有繼承登記者,為避免祖產因未辦繼承登記而遭列管,建議市民朋友可參酌土地登記規則及民法繼承編相關規定,由其中1人或數人就被繼承人之土地,先申請公同共有繼承登記。陳主任進一步表示,為維護自身權益,建議民眾可上該所網站查詢逾期未辦理繼承登記公告標的,如民眾有其他問題或疑義,歡迎來電或親洽該所查詢。

原文網址:http://www.mygonews.com/news/detail/news_id/124503/

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2018年03月26日

花蓮大地震,躲過一劫的倖存者仍須面對漫長的重建之路,政府雖推動「住宅火災及地震基本保險」,但保障相對有限。理財專家建議,台灣位處地震帶,民眾可考量自身需求加保其他住宅地震保險,降低災害損失。

富邦產險個人保險副總經理陳維格表示,房屋投保住宅火險,皆自動涵蓋地震基本保險,保額最高150萬元,不分區單一費率年繳保費僅1350元,若保額低於150萬元者,保費按比例計算,但地震基本保險僅於全損或推定全損時才有理賠。

因基本險保障有限,業者規劃較完整的家庭綜合險專案,如富邦產險推出「美滿e家」專案為例,除了基本險的保障外,還納入如裝潢毀損或家電摔落等也能理賠,視嚴重性提供清理費用,若房屋無法居住還補貼每日3000元的住宿費。

新光產險則提供包含擴大地震保險、超額賠款地震保險、輕損地震保險及實損地震保險。新光產險提醒,基於保險契約條款規定,住宅地震基本保險60%賠款須優先給付房貸銀行,受災保戶實際能取得的賠償有限,建議參考加保其他相關地震保險。另外,須檢視保額、承保範圍是否符合需求,以免預期落差過大。(陳宥里/台北報導)
上架:1003
更新:1801
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原文網址:http://home.appledaily.com.tw/article/realtimenews/20180326/1320077/rtn/

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2018-03-25 14:45聯合報 記者袁志豪╱即時報導
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陳姓男子購買房產借名登記在兒子名下,繳納所有費用,購買高級沙發、床具,待兒子從日本留學歸國後成家立業使用;沒想到兒子竟變賣家具,還貼出售屋廣告,讓他氣得提告請求移轉所有權登記,兒子出庭竟稱「父母說過百年之後,房產就是我的」,房產是贈與而非借名登記,拒絕移轉。新北地院判決父親勝訴,兒子要歸還房產。

陳姓男子提告指出,2008年1月購買新北市三重區長榮路一間社區大樓7樓房產,借名登記在兒子名下,並以兒子名義繳納貸款,之後相關稅費、水費、家具採購都是由他支付,所有權狀也由他保管;雖然他讓兒子居住,沒有索取租金,但不代表已經將房產贈與。

陳指出為規劃財產,才會將不動產借名登記在兒女名下,但他仍保有使用、管理、收益、處分之權;結果兒子因經營生意失敗及離婚,竟要變賣房產,還向地政事務所謊稱所有權狀遺失,補發權狀。他看到房屋門口有售屋廣告單才得知,只能提告請求終止借名登記,移轉房產所有權。

陳子出庭辯稱從未與父親約定借名登記契約,雖然錢是父親出的,但那是父母承諾要將房子贈與給他,讓他求學歸國後,用來結婚生子、組織家庭;等他返國入住,已經有工作收入,父親仍自願繳納資款、房屋稅、地價稅、水費、電費等費用,還給他生活費。

陳子表示,父親以集中管理家族成員名下財產文件為由,沒有給他房屋所有權狀,他是要了解相關訊息,才會向地政事務所申請補發權狀;該間房產既然是父親自願贈與,他當然有權利申請補發權狀。他也曾經繳納過水費,有收據為證,並非所有開銷都由父親負擔。

陳子辯稱,父親贈與這間房產,是讓他能與妻子、小孩有安身立命住所,並非先借名登記、吸引女子同意嫁給他,之後再隨時追奪回去,如此豈非會造成他一家流離失所?另外,父親在2016年7月有說要賣房子就去賣,也曾說過百年之後,房子就是他的,這些都代表已經將房產贈與,拒絕移轉房屋所有權。

法院認定,房子從挑選、購買、簽約、付款,都是由陳姓男子與妻子一起進行,陳子當時在日本讀書,只有簽約時才出面,之後所有權狀一直都是由陳保管,陳直到在兒子住家門口看到要賣房子的廣告,且裡面的沙發跟床都被以數十萬元價格賣掉,才知兒子私下以權狀遺失為由,另外申請權狀,打算賣房。

法院勘驗雙方對話錄音,加上陳的妻子出庭證稱,指出當時丈夫發現兒子要變賣房產,非常生氣,氣得說出「若你要賣讓你去賣」,但是在跟兒子吵架,並不是要將房產贈與;法官認定由對話內容可知,陳子在沒有得到父親同意下,實質上並無法自行決定處分該房產,也自知自己並非房產實際所有權人。

法院再調查陳的不動產分配狀況,陳確實都有購買房產登記在二個女兒及兒子名下,女兒名下的均出租,由陳實質管理並收租,僅有兒子的給兒子居住,女兒出庭證詞均與父親吻合;僅有陳子仍辯稱母親、姊姊證詞都偏袒父親,且稱父母說他們百年之後,房產就是他的,這就是贈與之意。

法院指出,雖然陳子母親出庭承認曾對兒子說過等她跟丈夫死後,房子就是兒子的,但死因贈與以贈與人死亡且受贈人仍生存等停止條件成就時,始發生贈與效力,陳子父母既然都健在,難認所約定死因贈與已然生效,陳子辯解並無所據。陳與兒子的借名登記契約既已終止,陳子自然應將房產移轉登記給父親。

陳姓男子購買房產借名登記在兒子名下,繳納所有費用,購買高級沙發、床具,待兒子從日...
陳姓男子購買房產借名登記在兒子名下,繳納所有費用,購買高級沙發、床具,待兒子從日本留學歸國後成家立業使用;沒想到兒子竟變賣家具,還貼出售屋廣告,讓他氣得提告請求移轉所有權登記,兒子出庭竟稱「父母說過百年之後,房產就是我的」。記者袁志豪/攝影

原文網址:https://udn.com/news/story/7321/3050840

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繼承房地跨縣市查欠 擴大全國實行

勁報 2018/03/20 19:48

(勁報台北訊)臺北市稅捐處為提供民眾更貼心、便捷的服務,自107年3月21日起擴大與全國各地方稅稽徵機關合作辦理繼承不動產代辦地方稅查欠服務,民眾持國稅局核發之遺產稅繳清或免稅證明書至全國任一縣市地方稅稽徵機關及所屬分處(局),都可辦理繼承房地跨縣市查欠房屋稅、地價稅服務,歡迎民眾多加利用!

該處表示,北市從106年10月起就已提供代辦繼承新北市、基隆市及偏鄉、離島共7個縣市不動產查欠服務,為讓服務更升級,此次擴及至全國各縣市適用,民眾可就近選擇全國任一縣市的地方稅稽徵機關及所屬分處(局),辦理繼承各縣市房屋及土地查欠房屋稅及地價稅作業,無需分別至各縣市辦理,有效節省民眾往返稅捐稽徵機關的時間與交通成本。

原文網址:https://times.hinet.net/news/21595104

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2018/03/13 00:0

台北地方法院為民服務中心。資料照片

不具名讀者問:
我母親上月中過世,留下房子土地各一筆,繼承者共有6位(配偶與5名子女), 母親生前指定房子要給三姐,而哥哥本身有卡債與信貸問題,請問這會影響到不動產過戶嗎?是否哥哥得辦拋棄繼承?另外戶政、地政、代書都說拋棄繼承很麻煩,而且代書辦理過戶含拋棄等,費用約2萬,感覺小貴。請問如何處理較好?

 
律師李國源答:
首先必須先確認母親生前指定將房子給三姐,是否有預立遺囑,依民法規定,遺囑可分自書遺囑、公證遺囑、代筆遺囑、密封遺囑、口授遺囑等5種,若未符合規定,當其他繼承人質疑、提起訴訟時,恐會無效。
 
此外,縱使預立遺囑將財產指定給特定一人時,依民法規定,其他繼承人還是可以要求應繼分的二分之一做為特留份。當然,雖未立遺囑,但所有繼承人對遺產分配沒意見時,即可依約定辦理繼承和過戶。
 
當確定遺囑效力無爭議時,哥哥本身的卡債和信貸,並不會影響不動產過戶,但與其他手足共同繼承母親遺產後,哥哥名下的財產自然得償還債務,若哥哥不繼承就得辦理拋棄繼承,由父親和其他兄弟姐繼承母親遺產,唯一提醒注意的是,若未來哥哥有打算針對卡債、信貸辦理債務清理時,恐會受到影響,無法符合免責認定。
 
至於拋棄繼承手續也可自行辦理,目前各地方法院的為民服務中心均有派員當場協助民眾填寫拋棄繼承聲請書、諮詢必須準備的相關文件,如戶籍謄本、印鑑證明、印鑑章、繼承系統表等,只要備妥相關文件並繳納非訟費用1千元即可自行送件。(許淑惠/採訪整理)

原文網址:https://tw.news.appledaily.com/local/realtime/20180313/1311041/

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好房網News記者/台北報導

台北地方法院昨(22)日針對勤德股份有限公司因土地交易履約價金短少1.3億,控告信義房屋關係企業安新建經及其特約代書毛姓地政士一案,於第21號法庭召開言詞辯論庭, 原告強調安新建經未盡把關責任,放任代書上下其手,應該負責賠償損失。

安新建經位於信義房屋大樓八樓。(好房網News記者陳韋帆/攝影)安信建經位於信義大樓八樓。(好房網News記者 陳韋帆/攝影)

勤德股份有限公司於104年6月時就新竹縣湖口鄉總價5億多元之土地買賣,委託安新建築經理有限公司辦理買賣價金履約保證,並於105年6月30日完成土地分割及移轉登記,而在交款過程中,安新建經公司委託的毛欣怡代書將高達1.3億款項挪到自己的戶頭,勤德公司因此依法向安新建經及毛欣怡代書求償。
台北地方法院於昨(22)日開庭審理,原告勤德股份有限公司及被告安新建經、毛欣怡之訴訟代理人均到場說明,而毛欣怡本人並未出現。原告訴訟代理人於法庭上指出,安新建經完全沒有審慎把關,才讓特約的毛欣怡代書輕易將錢挪用,並指出後續還款進度無法掌握,強調原告從未與被告達成和解,針對接下來的狀況及還款確切數字,就等法官判決。
信義房屋關係企業安新建經遭勤德股份有限公司控告。(圖/好房資料中心)信義房屋關係企業安新建經遭勤德股份有限公司控告。(圖/好房資料中心)
就在本報記者於法庭旁聽結束後趨前欲採訪兩造律師探詢相關說法過程中,原告律師因為未獲授權不予表示意見;而被告方則回稱,該公司已向毛姓代書提出求償。不過陪同被告律師出席的一位不知名人士,則是意有所指的「勸告」記者,指稱「房地產圈很小,有必要這樣子報導嗎?」這種涉及大額交易安全的相關人士,在面對大眾知的權利時的反應實在令人不解。雖然接收到了此一令人「匪夷所思」的反應,記者仍堅持在維護大眾「知的權利」之立場下,力求還原事實真相,予以忠實報導。畢竟本案涉及的兩造集團均是上市公司,攸關投資大眾權利,且與眾多百姓房產交易安全息息相關,足以形成房產交易之相關範例,絕對有其新聞價值與對民眾警示之必要,除了對被告方對記者有「意在言外」的表述表示遺憾之外,仍將持續關注本案發展,以不負媒體應有之社會責任。

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2018-01-08

記者徐義平/專題報導

台灣不少老牌家族企業面臨「世代接班」甚至「分家」階段,持有大量資產的家族企業,甚至為了避開「只租不賣」祖訓,開放外資入主,藉此賣掉精華區資產,透露「分家」或「分家產」跡象。

  • 中泰賓館現已改建為台北文華東方酒店,由創辦人林國長的長孫林命群接手。(資料照)

    中泰賓館現已改建為台北文華東方酒店,由創辦人林國長的長孫林命群接手。(資料照)

房產業者指出,近幾年家族企業處份資產較明顯的,包括有「房產南霸天」之稱、高雄陳啟川家族的「南和興產」,廖欽福家族的「福華飯店集團」,以及忠泰賓館、僑泰興的林家。

其中,陳啟川家族處分資產最為積極,房產業者指出,南和興產在高雄持有土地逾50萬坪,比財政部國有財產署在高雄的國有地還要多。據悉,高雄市有3家家樂福、3家影城、3家寒軒餐廳及近10家汽車旅館,都向南和興產租地。

南和興產 外資入主3年賣地近百億

不過,陳啟川家族有「只租不賣」的祖訓,後代處分資產面臨難題,因此讓外資入主來主導資產處分,外資入主僅3年,便出售逾20筆、賣地近百億元。據悉,不少上市櫃建商及高雄在地建商,近幾年在高雄的庫存土地來源都以南和興產為主,包括去年興富發建設砸下近15億元取得中都特區逾2千坪土地、永信建砸下逾15億元取得五塊厝逾2千坪土地。

福華廖家 翡翠灣飯店2樓層賣董事

廖家的福華飯店集團則比南和興產早一步處分資產,原本被規劃為福華飯店慶城館的「福華慶城」大樓,閒置20年後,2014年突然賣給新加坡不動產私募基金首峰資金管理(AIP),推測售價約60億至70億元;今年9月,AIP將該大樓42%以27億元出售璞真建設,將合作開發都更案。

房產業者指出,2007年福華創辦人廖欽福離世後,幾個第2代對該大樓的經營權都表達主導意願,但始終無法達成共識,只好出售。

此外,福華飯店旗下、經營逾20年的翡翠灣福華渡假飯店,去年2月出售其中樓層。根據內政部實價網,去年2月,翡翠灣福華渡假飯店分別將15、16樓層以6,900萬、7,000萬元出售給謙億投資、永威投資。

謙益投資、永威投資的董監名單與福華大飯店有重疊,謙億投資董事長羅友杰,所代表法人便是福華大飯店,董事為廖修謙也是福華大飯店的董事之一;永威投資董事長為廖德修,也福華大飯店的董事之一。

僑泰興賣樓 因興建麵粉廠資金需求

中泰賓館、僑泰興的林家,僑泰興關係企業嘉聖興持有的北市信義區商辦「佩芳大樓」,2016年7月以52億元賣給元大馬家第2代的躍馬貳號投資公司,為去年北市金額第2高的商辦交易案。熟知該筆交易的業者指出,林家分家已久,目前僑泰興由林命嘉主導,忍痛賣掉精華區的商辦,與投資興建麵粉廠的資金需求有關。

此外,這些大家族第2、3代人多口眾,對家業發展難免不同調,且面臨產業環境丕變的挑戰,不論事業轉型、投資或再創業等,都需錢孔急,當包租公的保守作法已無法因應。因此,如何把核心事業以外的不動產變現、分配,創造資源或各求生路,成為家族的核心課題。

原文網址:http://news.ltn.com.tw/news/weeklybiz/paper/1166639

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2018-01-08

記者徐義平/專題報導

台灣今年將邁入「高齡社會」,與人口老化有關的繼承移轉棟數,自2005年起便呈現逐年攀高現象,2017年前11月為4萬9,050棟,約為2016年全年的95%,預期全年可望再創高峰,為1991年統計以來新高,且繼承豪宅的案例愈來愈多。

  • 部分指標豪宅曾出現繼承移轉紀錄,圖為信義計畫區豪宅「信義之星」。(記者徐義平攝)

    部分指標豪宅曾出現繼承移轉紀錄,圖為信義計畫區豪宅「信義之星」。(記者徐義平攝)

部分指標豪宅曾出現繼承移轉紀錄,包括曾為最貴豪宅的「帝寶」,以及「台北信義」、「信義之星」、「皇翔御琚」、「元大栢悅」等,推估上述5戶的價值合計逾20億元。

根據內政部統計處資料,2005年全年繼承移轉棟數3萬2,732棟,2016年達5萬1,864棟,首度突破5萬棟關卡;2017年1至11月為4萬9,050棟,平均1個月4,459棟,高於2016年平均1個月4,322棟。因此,房地產業者推估,去年繼承移轉棟數持續突破5萬棟不是問題,且有很大機會再創新高。

人口老化 繼承移轉棟數持續攀高

信義房屋不動產企研室專案經理曾敬德表示,移轉登記包括買賣、拍賣、繼承、贈與及其它,2007年繼承移轉占整體移轉登記約6.6%,2014年首度突破1成、約10.4%,2016年攀升至13.7%,創下統計以來新高;2017年則稍微下降至13.3%。

曾敬德解釋,繼承移轉的變化與人口老化有直接關係,導致10年來繼承移轉占比增加1倍,且每10件移轉登記就有1件以上屬於繼承移轉。

反觀贈與移轉占比,2007年約6%,2012年攀升至10.3%,2015年達12.7%最高;隨後逐年遞減,2017年約10.7%。曾敬德分析,贈與移轉跟稅負、世代間財富移轉有顯著關係,2016年房地合一稅制上路後,房產贈稅的節稅效益下滑,導致贈與移轉占比逐年遞減。

房地合一 贈與節稅效益大打折扣

不過,房地合一稅制未上路前,房產贈與被當作是一種節稅工具,尤其是豪宅的節稅效益更大,包括北市信義計畫區的指標豪宅「皇翔御琚」及「寶徠花園廣場」、大安區指標豪宅「仁愛吾疆」等,都有過贈與移轉的紀錄。

去年5月12日遺贈稅稅率調高,調高前曾掀起一波豪宅提前贈與潮,「帝寶」在2016年5月至2017年5月,1年內便有3戶贈與移轉紀錄,其中2戶便是國民黨前主席連戰贈與兒子連勝文、連勝武各1戶,連戰也將持有「元大栢悅」12樓其中一戶贈與女兒連詠心,3戶豪宅市值近10億元。

房產業者指出,從各項移轉登記來看,除一般的買賣移轉以外,近10年透過繼承與贈與取得的比率明顯增加,世代間的財富移轉,某一部分也取代民眾直接購屋的需求,未來繼承移轉應該還是維持穩定比率,但贈與移轉可能受到房地合一稅制影響而緩降。

原文網址:http://news.ltn.com.tw/news/weeklybiz/paper/1166640

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2017-12-14 16:50經濟日報 記者郭及天╱即時報導
  •  

根據內政部的買賣移轉登記資料顯示,近10年一路下滑的買賣移轉棟數占比,在今年止跌回穩,2007年買賣占比一度高達79%,到了2016年僅剩下64.8%,今年則止跌回穩維持在65%左右,但同時間,受到稅制改變與人口老化等結構性因素影響,繼承與贈與占比則拉高到24%,尤其是繼承占比10年來增加將近1倍。

信義房屋不動產企研室專案經理曾敬德表示,繼承移轉的變化與人口老化有直接關係,繼承移轉從2007年的6.6%,到近兩年已經突破13%,10年占比增加1倍,且每10件移轉登記之中就有1件多屬於繼承移轉,至於贈與則可能於稅負與世代間的財富移轉有顯著關係,因此可發現贈與移轉占比從2007年的6%,到2015年達到顛峰的12.7%,同樣增幅也高達一倍,不過隨房地合一制度上路後,透過不動產贈與的節稅效益下滑,贈與占比也下滑至10.7%,是2014年以來的新低。

還有一樣移轉明顯下滑的則是拍賣移轉,拍賣移轉從2007年的4.9%,到現在占比僅剩下1.2%,已經是連續5年跌破2%的佔比,若觀察更長時間的變化,2003年拍賣移轉登記一度高達12%,不過現在一年的拍賣移轉登記數量,已經不到當年高峰期的1成,這波房產的景氣循環修正至今,並未出現斷頭潮與法拍量大增。

從各項移轉的登記來看,除了一般的買賣移轉以外,近10年透過繼承與贈與取得比例有明顯增加,世代間的財富移轉,某一部分也取代了民眾直接購屋的需求,未來繼承應該還是維持穩定的比例,但贈與可能受到房地合一稅制影響而緩降。

原文網址:https://udn.com/news/story/7238/2875194?from=udn-ch1_breaknews-1-cate6-news

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2017-11-21 09:16中央社 台北21日電
  •  

保單贈與可能觸及贈與稅紅線,富邦金控旗下富邦證券表示,年底欲以保單進行贈與規劃者,保單安排不可大意,若涉及贈與事實,應及早調整或進行必要的補報。

富邦證券表示,每人每年贈與免稅額新台幣220萬元,贈與金額超過免稅額的應稅案件,或雖未超過免稅額,但辦理過戶需提示完稅證明者,都應主動申報。

富邦證券專家團隊協理陳秋蘭表示,以下4種行為,涉及遺產及贈與稅法規定贈與情事,不可不知。

1.變更要保人為他人:許多長輩在投保時以自己為要保人,保有保單控制權,要保人享有保險契約的多項權利,可隨時終止契約並取得解約金,或以保險契約向保險人借款,若指定或變更受益人,變更要保人,保單權利及財產一併移轉,價值計入移轉年度的贈與。

2.非要保人的受益人:領取生存金或滿期金要保人與受益人非屬同一人,保險公司給付受益人滿期保險給付時,給付金額屬於要保人對受益人的贈與,且2006年起投保的人壽及年金保險,要保人與受益人非屬同一人的滿期給付,要再計入受益人當年度的最低稅負計算,等於是兩頭算,大額的滿期金案件,千萬要避免這樣安排。

3.他人代繳保費:要保人負有繳納保費的義務,雖然保險公司受理保單關係人可以繳納保費,不表示代繳行為免納贈與稅,也不會因為保險金受益人是代繳人而可以主張非贈與。

4.他人代償保單借款:也是以贈與論,計入代償者年度的贈與額。

陳秋蘭提醒,年金險進入給付後,被保險人是生存金的受益人,若被保險人非要保人,會被認為屬於贈與,除非要保人指定他人為受益人,在保單存續期間,受益人尚未領取生存金或滿期金,則未有受贈利益,尚無關贈與。

原文網址:https://udn.com/news/story/7239/2830551

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