目前分類:03 信託 (8)

瀏覽方式: 標題列表 簡短摘要

用信託2.0建立退休保障

Smart智富月刊
 2020年7月4日 上午10:31
用信託2.0建立退休保障
用信託2.0建立退休保障

撰文:王儷玲

近年來金管會積極推動金融創新,並將強調包容、照顧不同階層族群的普惠金融(Financial Inclusion)納入政策方向,金管會主委黃天牧在5月26日宣示,規畫推動信託2.0計畫,主要有3大方向:

1.力推跨產業信託,結合異業合作提供多元服務。
2.因應高齡化與少子化,打造友善住宅,推動在地安養。
3.強化資產管理,保障各族群的經濟安全。

期望台灣的信託業能跳脫單純的金錢信託,結合金融商品建構多元化服務生態圈,滿足民眾更多元的需求,打造食衣住行育樂的全方位信託服務。

台灣銀行業自2000年開辦信託以來,信託財產的規模從4,560億元大幅成長至2019年底的9兆6,000億元,增幅高達近20倍。對退休族群來說,最常見的信託方式為「安養信託」,除可透過信託專戶安排支付安養照護與醫療的費用外,還可以在自己面臨失智、失能之前,事先規畫好資產配置和相關費用的支出運用。根據信託公會的統計,截至2019年年底,整體安養信託金額已超過260億元,受益人數也增加到近3萬人。

在信託2.0之下,未來退休族群便能依據個人需求,獲得更客製化一條龍的信託退休服務。在退休前可結合銀行授信、理財、保險、證券化等不同的金融商品,強化累積資產效能;退休後則可結合以房養老退休金給付,或與多元業者合作,提供居家照顧、健檢安排、醫療接送、輔具裝修、安養機構入住等,亦可結合醫院醫療、社會福利及安養機構等,提供安養照護以及各種保險金給付信託,為受託者提供全方位生活照顧與支用需求。

此外,近期業者更發展出創新的信託型態,透過不動產開發信託結合都市更新或公有閒置土地開發安養住宅、日照中心等機構。

例如合作金庫就整合租賃權信託、不動產信託、營建資金信託、預收款信託及安養信託,協助建構「高齡長照安養宅」,由銀行接洽特定銀髮族客戶擔任投資人,將錢存進信託帳戶,並規畫未來以該資金取得安養住宅的入住資格。銀行方再與建商共同成立安養住宅專案,在完工後交給專業的養老管理機構負責營運,可為社會創造更大福祉。

台灣面對高齡化浪潮,應更積極開放長照產業化,鼓勵異業合作,建立跨產業安養信託生態系,不僅能為高齡社會注入一股資金的活水,也可成為金融創新的新方向,還能真正為台灣建立一個讓老人「安心終老」的社會環境。(本文作者為中華民國退休基金協會理事長、台灣風險與保險學會理事長)

https://reurl.cc/MvKb3v

顏明輝_美商ERA 發表在 痞客邦 留言(0) 人氣()

2020-06-17 19:30中央社 記者吳佳蓉台北17日電
  •  
  •  

為簡政便民,財政部表示,即日起民眾出售「自益信託」房屋,可在國稅局、分局或稽徵所,同時完成塗銷信託登記所需的欠稅查詢作業及契稅申報,使過去要往返稽徵及地政機關7次的流程,可縮短為4次。

財政部賦稅署表示,針對民眾出售「自益信託」房屋的行政程序,即日起將更簡化便民。民眾要把信託給金融機構代管、設定孳息自益的房屋,轉為出售給他人,過程中必須要先清查是否有欠稅情形,若沒有則可辦理塗銷信託登記,之後再申報契稅,並辦理買賣移轉登記。

賦稅署指出,上述程序包含申辦及取件,民眾至少要往返國稅局等稽徵機關3次,地政機關4次,合計7次;即日起開始簡化,民眾到國稅局、分局或稽徵所時,可一次同時申辦塗銷信託登記所需的欠稅查詢作業及契稅申報,如此一來,往返各機關次數可減少為4次。

賦稅署說,民眾出售「自益信託」土地,在去年5月27日已率先簡化可在國稅局同時申辦欠稅查詢及申報土地移轉現值,考量實務上,房地多為一起出售,因此在今天一併就房屋出售流程進行簡化。

賦稅署提醒,不過,目前有些縣市的契稅,是委託鄉、鎮、市、區公所代徵,這些地區就無法適用今天放寬的簡化程序。

https://money.udn.com/money/story/6710/4642227?from=ednappsharing

顏明輝_美商ERA 發表在 痞客邦 留言(0) 人氣()

2020-06-08 02:05聯合報 國泰世華銀行信託部協理趙子仁
  •  
  •  
國泰世華銀行信託部協理趙子仁 圖/國泰世華銀行提供
國泰世華銀行信託部協理趙子仁 圖/國泰世華銀行提供
 

全球經濟遭受疫情及油價暴跌的雙重打擊,全球利率下修甚至低過金融海嘯時期。隨著全球經濟逐步進入盤整期,以及即將進入七、八月除權息旺季,中高資產族可以考慮辦理「股利贈與信託」,將疫情帶來的影響,轉化為自己傳承計畫的助力。

所謂的「股利贈與信託」是將股票交付信託,並約定將未來一段時間的股利贈與給指定人,期滿後股票仍為客戶所有,雖然仍要繳交贈與稅,並且在成立信託時必須一次繳交。但未來股票是否會配息還未可知,所以國稅局是將交付股票的價值,以中華郵政一年期定儲利率百分之○點七八,折算計算贈與稅的股息價值。

舉例而言,假設客戶持有穩定孳息的上市公司股票,每年殖利率約百分之六,如果連續三年都把股利贈與給子女,每年要繳的贈與稅,是以實際的股利計算,如改為辦理三年期「股利贈與信託」,贈與價值則是以百分之七點八折現計算,當信託的股票仍為百分之六的穩定配息狀況時,受益人實際取得的股利不變,但用來計算「贈與稅」的贈與價值則大大降低了。

尤其是當疫情使得股價在相對低點及降息的情況下,計算出的贈與價值會比股價下跌及利率下跌前來得更低。而客戶本人僅用掉首年度贈與免稅額,第二年及第三年仍可另外安排其他贈與。

嚴峻的疫情打亂了許多財務計畫,但也為傷透腦筋的傳承帶來新的助力。不妨趁著利率及股價還在相對低點時,運用信託降低贈與總額合法節稅。未來若股票殖利率越高,相對的傳承資產給子女的速度也越快,是中高資產族化危機為轉機的一帖良方。

https://money.udn.com/money/story/5648/4620413

顏明輝_美商ERA 發表在 痞客邦 留言(0) 人氣()

 

金管會主委黃天牧26日舉行新任記者會。圖/王德為 金管會主委黃天牧26日舉行新任記者會。圖/王德為

金管會主委黃天牧對信託業有特殊情感,上任後宣示將推動「信託業務2.0」,也就是跳脫金錢信託時代、進入跨產業的全方位信託。主要有三大項,一是力推跨產業信託,成立跨產業結盟委員會;二是因應高齡化少子化,打造友善住宅,推動在地安養;三是資產管理、保障各族群的經濟安全。

黃天牧指出,信託業發展20年至今成長得很好,但信託商品大多數集中在銀行通路的「金錢信託」,但實際上信託應有普惠、包容性質,可照顧不同社會階層的人,像921大地震時就有遺孤信託、針對高齡人可有安養信託,未來針對信託業發展要有完整方案,有多元化商品,還要有人才、教育,讓民眾知道信託與他們生活關連性,落實普惠金融。

銀行局長邱淑貞指出,「信託業務2.0」就是從現在的「金錢信託」進入跨產業結盟的「全方位信託」,2000年時我國的金錢信託規模為4,560億元,到2019年達9.6兆元受託金額,但太過集中金錢信託,使信託業本來依各受託人客制化信託沒有發展很好。未來有三大方向,透過異業結盟可建構多元化服務信託生態圈,滿足除了金錢需求,還可做「食衣住行育樂」全方位信託。

 

第一是發展跨產業結盟,打造友善住宅、推動在地化、符合高齡化少子化來臨的安養。邱淑貞指出,現在銀行有做融資、地上權信託、不動產信託、不動產開發信託,未來可結合都市更新或利用公有閒置土地開發安養住宅、日照中心,達成安養需求。

二是協助資產管理,保障經濟安全。透過預收款項、結合以房養老給付,或各種保險金給付成立受託者生活照顧各方面支用需求信託,達成各年齡層老幼少資產管理、經濟安全功能。

三是跨產業結盟,邱淑貞指出,這是未來要大力推動的,信託公會將成立跨產業結盟委員會提供橋樑,篩選可與金融業合作的業者來進行跨業合作,提供一站式高品質服務,人身照顧、生活育樂結合,人才培訓也很重要,信託公會會有課程、考照方式,讓信託有全方位需求人才建構。

https://ctee.com.tw/news/finance/278057.html

顏明輝_美商ERA 發表在 痞客邦 留言(0) 人氣()

 

工商時報 

信託公會力拚信託2.0計畫,想要發展民眾生活各方面需求的個人信託商品。信託公會理事長雷仲達表示,信託功能十分廣泛,運作上亦深具彈性,但是民眾在辦理信託時,要有明確的信託目的外,最好能確認下列四件事,才能讓信託發揮最大功效。
第一是確認信託財產之來源與規模。民眾在辦理信託時,對於所欲達成信託目的所需的信託財產宜有所準備,過少的財產雖非不可交付信託,但是有可能難以達成信託目的,而所需信託財產並不需要一次準備完成,民眾可以利用投資、保險獲分年贈與等方式籌措所需之信託財產。

第二是信託存續期間要訂多久。在不同的人生階段中,可依生涯規劃做不同的信託業務,達成財產傳承、財產保全、投資理財、合法節稅、退休安養等目的。例如以子女教育或創業為目的所成立「子女教育創業信託」,或以退休及安養為目的所成立「退休安養信託」,各種信託的存續期間並不相同,但是如果信託存續期間過長,如受託人為自然人時,要注意可能有生老病死問題。

第三則是選定信託監察人。現行法令並未要求一定要設置信託監察人,但在安養信託中,因通常信託期間較長,委託人的身體狀況可能會有不同的情況,須藉由信託監察人訪視或代為同意臨時性的大筆醫療或安養費用支出,因此民眾在辦理安養信託時,宜先選定適當之信託監察人。

第四則是設定彈性給付條件,確認信託契約內容並與信託業簽約時,可以彈性設計預計給付金額,以應付信託期間支出費用的調漲或臨時支出,但須注意設算信託期間之給付金額是否夠用,以避免信託財產提早消耗殆盡。

信託公會秘書長呂蕙容提醒,民眾辦理信託時可先至信託公會網站洽詢合法的信託業者,並找尋自己熟悉往來的銀行或券商辦理信託,另目前已有信託業者將以投資理財為主的金錢信託,串聯以老年安養為目的信託服務。

例如在受託投資基金時,可提供客戶以支付小額簽約費方式併同預立安養信託契約的服務,或是以極少的部分金額,預先設立安養信託,等到約定情形發生或是客戶有需要時,再將投資的錢轉入安養信託。

https://www.chinatimes.com/newspapers/20200601000368-260208?chdtv

顏明輝_美商ERA 發表在 痞客邦 留言(0) 人氣()

2018-11-08 09:38聯合報 記者王敏旭╱即時報導
  •  

86歲林姓老婦因有糖尿病與眼睛黃斑部病變,原本只有大女兒照顧,她為了支出生活與醫療開銷變賣土地,卻引來其他4名子女爭奪財產,最後透過信託將土地收益用來照顧自身,等到離世後有剩餘財產,才會給繼承人。

林婦有5名子女,平時都由大女兒照顧,但因為疾病耗費醫藥費,在缺乏資金支付生活與醫療開銷下,決定變賣名下價值約1200萬的土地,未料卻引來其他子女爭產,林婦決定將財產信託,期望變賣土地款項能照顧自身到身故。

財產信託後,由專戶支付林婦生活費、醫療費、看護費用,而這筆錢將會用到林婦辭世後,有剩餘才會分給繼承人,避免養老金引發家庭糾紛。

今年70歲的徐碧珠在醫院擔任護理師20年,看近生老病死,最後從貢寮衛生所公衛護士退休,她退休後持續在亞東醫院擔任安寧病房志工,徐碧珠昨天特地參加新北市府「晚年人生自己做主」課程。

徐碧珠說,現代社會晚輩無法陪伴父母,父母要自立自強,規劃好自己的晚年生活,不能成為子女的負擔,已經預買好離世要「居住」的地方,也交代子女不要辦告別式,若離開後就放在預買的地方。

新北社會局舉辦「晚年人生我作主」課程,吸引500多位長輩前來聆聽。記者王敏旭/攝...
新北社會局舉辦「晚年人生我作主」課程,吸引500多位長輩前來聆聽。記者王敏旭/攝影
 
新北社會局長張錦麗指出,老化不代表必須依賴他人過活。記者王敏旭/攝影
新北社會局長張錦麗指出,老化不代表必須依賴他人過活。記者王敏旭/攝影

原文網址:https://udn.com/news/story/7239/3468035?from=udn-catehotnews_ch2

顏明輝_美商ERA 發表在 痞客邦 留言(0) 人氣()

 

國內老人獨居宅爆增,愈來愈多老人名下不動產無人代管。信託公會秘書長呂蕙容表示,許多進駐安養院的老人名下不動產面臨無人管理的窘境,也愈來愈多銀行接到安養中心的洽詢,希望信託業者能替入住該安養機構的高齡長者管理房子,金管會已同意信託公會所提信託業者針對委託人為「已於該信託業者辦理金錢信託之老人及身心障礙者」,得以委任方式管理其不動產。

呂蕙容指出,台灣65歲以上老年人口,逐年遞增至2018年9月底已超過338萬人,大於總人口數的14%,據內政部今年6月底的「老年人口居住狀況」統計發現,「僅老年人居住宅數」飆升至52萬7,380戶,相較十年前的33萬5,360戶,大幅成長57%,少子化與高齡化危機漸漸浮現。

呂蕙容表示,為了獲得更好的生活,愈來愈多的高齡者選擇入住優良的健康老人居住中心,而這些高齡者持有自有房屋的比率很高,雖然這些房屋已無居住需求,但多數的高齡者不願意將既有的房屋出售,就會開始面臨房屋無人修繕管理的問題。

呂蕙容指出,信託公會建議信託業者能以委任方式代客戶管理不動產。現存問題在於信託業如接受不動產為信託財產時,由於信託業會為不動產之名義所有權人,須承擔民法及建築法上建物所有權人之相關風險,雖然信託業可透過慎選受託標的、辦理保險及確認信託財產足以支付相關稅費後受理等方式降低風險,但實務上仍有諸多問題,例如保險理賠有最高額度,難以支付全部賠償損失及無法避免相關刑事責任等,因此影響信託業受託不動產之受託意願。

金管會鑑於不動產管理是安養信託重要一環,105年同意信託公會提出的建議,信託業者針對委託人為「已於該信託業者辦理金錢信託之老人及身心障礙者」,得以委任方式管理其不動產,可為之管理範圍原則可包含:招募承租人、交涉承租條件、收取租金、處理因工作物瑕疵對第三人之賠償事宜、選任「設備維護保養、清潔衛生、警衛保全、修繕」業者及辦理收支計算等相關事項。信託業可就相關物業管理作業再選擇委託適當之物業管理業者辦理,善盡監督管理責任。

(工商時報)

原文網址:https://www.chinatimes.com/newspapers/20181030000525-260208

顏明輝_美商ERA 發表在 痞客邦 留言(0) 人氣()

2018-06-03 10:38經濟日報 記者邱金蘭╱即時報導
  •  

金管會表示,推動辦理都市更新時,如果能與信託機制結合,利用信託財產獨立特性,可避免部分地主發生債務問題致使土地遭查封。

金管會主委顧立雄日前在「以信託方式辦理安養社區投資、興建與營運及辦理公辦都更」研討會致詞指出,金管會在協助推動都市更新方面,已採行相關措施,包括開放不動產投資信託基金的投資範圍,可以包括都市更新條例所核定的土地、建築物及不動產相關權利。

針對銀行取得都更後的新不動產,放寬自用比率達到20%即可,以鼓勵銀行參與都市更新重建。以及放寬金融資產管理公司基於公共利益及居住安全前提下,也得擔任集團外不動產的都市更新實施者等。

另外,在推動辦理都市更新時,如果能與信託機制結合,利用信託財產獨立特性,可避免部分地主發生債務問題致使土地遭查封。

另一方面也可透過信託業對資產的控管,使興建資金專款專用,避免建商挪用,這種制度設計應有助確保相關都更參與者的權益。

原文網址:https://udn.com/news/story/7239/3177102?from=udn-ch1_breaknews-1-cate6-news

顏明輝_美商ERA 發表在 痞客邦 留言(0) 人氣()

您尚未登入,將以訪客身份留言。亦可以上方服務帳號登入留言

請輸入暱稱 ( 最多顯示 6 個中文字元 )

請輸入標題 ( 最多顯示 9 個中文字元 )

請輸入內容 ( 最多 140 個中文字元 )

請輸入左方認證碼:

看不懂,換張圖

請輸入驗證碼