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文/陳柏樺

新制勞退基金收益與報酬率近期皆創新高,但自行提繳的勞工比率僅8%。有媒體揣測,自提率低是因為低薪,但許多調查結果都指向勞退能否提供自選投資方案,才是影響自提意願的關鍵。

勞動部日前公告今年前9月各基金管理績效,其中,與多數上班族關聯最大的「新制勞工退休基金」,前九月報酬率達8.47%,收益金額1948.6億元,雙雙改寫歷史新高。不過,這亮眼的成績也引發關於勞退新制「自提比率偏低」的討論。

目前的勞工退休金制度,除了屬於社會保險的「勞保年金」之外,尚有第二層退休金保障,即個人帳戶制的「勞工退休金」,資金來源為雇主強制為員工提撥薪資的6%,勞工還可自主提撥1%至6%進入個人退休金帳戶。由於雇主每月已為員工提撥,因此勞退基金操盤績效必能「雨露均霑」,只不過因為自提率低,雨露均霑的程度也就無法有效放大。

自提率偏低 不全因低薪

 

的確,勞退新制實施14年以來,參加自提的勞工始終不多,至今年9月底約僅8.46%。事實上,參加現制勞退自提的好處不少,包括節稅——即自願提繳退休金的薪資,可從當年度個人綜合所得總額中遞延至未來領取勞退金時再行計算;另外,自提勞退金當然也能加碼分配勞退新制基金的投資收益。

自提條件不差,但參與者寥寥的情形,有媒體歸因於「低薪」,因從提繳者的薪資級距來看,薪資愈低,自提比率愈低;反之,薪資愈高,自提比率愈高。但這樣依數據做的簡單推論,符合實情嗎?綜觀近年由不同民間機構所做的調查可發現,「錢不夠用」確實是原因之一,但並非唯一因素。

如中華民國退休基金協會與本刊在去年9月合作的「勞退開放自選投資平台意向調查」,「薪資太低、錢不夠」是未自行提撥的原因首位,占三1.5%,然而「不知道可自行提撥」者的占比也不遑多讓,高達31%。
再看2016年6月,同樣是中華民國退休基金協會與本刊合作的「退休規畫投資態度調查」,未提撥的前三大理由包括「政府投資收益太差」、「薪資太低」、「不知道可自行提撥」,分別占26.9%、23.9%及23.4%,接著則是「無法自主投資」的18.1%。

上述理由中,「低薪」確實是政府須嚴肅面對的長遠課題,而「不知道可以自提」則與政策宣導有關,至於「對政府操盤沒信心」、「無法自主投資」等,實際上可透過制度設計來改變。更關鍵的是,從歷次調查結果來看,勞工能否自主選擇投資方案,確實會大幅影響勞工自提的意願。(閱讀全文…)

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2019-11-04 08:04天下雜誌
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【整理 天下編輯部】

退休金可以領多少?這是一個大多數民眾都十分關心的議題。然而,退休金的組成究竟為何?新聞上經常報導「勞保」即將破產,這是真的嗎?如果勞保會破產,我們該怎麼做?以下就透過5張簡易圖表,為你解惑。

 

圖片來源:天下編輯部
圖片來源:天下編輯部
 

 

對於一般民眾來說,「勞保」與「勞退」是兩個難以區分的概念。許多民眾不清楚,每個月固定從薪水中扣除的那筆錢,是支付勞保還是勞退?而另一個廣泛存在的疑惑則是,究竟勞保和勞退會不會破產?

近期,影響63萬軍公教人口的年金改革鬧得沸沸揚揚,使公共年金破產的陰影在民眾心中揮之不去。然而部分民眾卻沒有察覺,勞保與前述軍公教年金(公保)的性質同屬公共年金,一旦破產將導致千萬勞工領不到退休金,影響層面更勝公保。

另一方面,勞退的性質雖然不屬於公共年金,一項台灣人壽與政治大學公布的「台灣高齡社會退休生態觀察指標」調查卻指出,有高達45%的民眾認為「勞退新制會破產」,換句話說,近半數民眾對勞退也是抱持懷疑的態度。

事實上,不論勞保還是勞退,都與我們「退休金可以領多少」息息相關,唯有釐清這兩個概念的差異,並及早進行理財規劃,才能使退休生活獲得保障。

勞保、勞退分不清楚? 5張圖告訴你關鍵差異

圖片來源:天下編輯部
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圖片來源:天下編輯部
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圖片來源:天下編輯部
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圖片來源:天下編輯部
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不只軍公教,勞保更快倒!政府憑什麼要年輕人繼續繳保費?

健保不夠用,你還需要哪種健康險?3種保險比一比

努力工作30年,算算你能領多少退休金?這樣做,退休金從3萬變7萬

 

https://udn.com/news/story/6841/4138316?from=udn-hotnews_ch1015

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基本工資月薪明年起將調整至新台幣2萬3800元,勞動部今天將公告修正「勞工保險投保薪資分級表」,將第一級2萬3100元以下修正為2萬3800元以下,修正後預估影響296萬人。

 

 

明年元旦起,基本工資月薪將調升至2萬3800元、時薪調升至158元,配合基本工資調整,相關勞工保險金也將隨之調整,勞動部勞動保險司專門委員吳品霏表示,將於今天公告修正「勞工保險投保薪資分級表」,並於明年元旦生效。

吳品霏表示,這次「勞工保險投保薪資分級表」修正包含將第一級2萬3100元以下改為2萬3800元以下、第二級距修改為2萬3801元至2萬4000元。在備註欄部分,職業訓練機構受訓者的薪資報酬未達基本工資者,月投保薪資也增列特定投保身分的2萬3100元等級。

勞動部勞動保險司科長蔡嘉華表示,分級表修正後,受影響人數勞保部分有296萬人,預估勞保保費收入每年新增25億元。

 

https://ctee.com.tw/news/policy/166644.html

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2019-10-25 06:00天下雜誌 文 楊卓翰、盧沛樺
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人口變化讓法定年金無法永續,繳多領少、延後領已是不可免的未來,民眾必須建立正確的...
人口變化讓法定年金無法永續,繳多領少、延後領已是不可免的未來,民眾必須建立正確的退休金理財觀念。 圖片來源:王建棟攝
 
軍公教年改已成定局,不是軍公教族群的人就可以事不關己了嗎?其實,影響千萬人的勞保,再7年就會破產,國民年金也逃不過這場悲劇,一切都只是時間問題。政府該怎麼做,才不會讓各種年金的缺口如黑洞般無限擴大?當政府年金不再可靠,個人退休理財該如何進行,才不會淪為「下流老人」?

全國公務人員協會的會址,在台北市青島東路上,和立法院只隔一條街。

2017年6月底,立法院三讀通過「公務人員退休資遣撫卹法修法」等退撫年改後,這個小小的辦公室,每天都塞滿了上千名的軍公教退休人員。

「你能想像嗎?每個月領到的錢,一口氣砍了三分之一(註:銓敘部統計,公教人員退休金降幅介於9%至38%),大家有多氣?」全國公務人員協會理事長李來希說。

在這裡,他幫50歲到90歲的退休公務員,寫好行政起訴狀、申請大法官釋憲的文件,「當時從這裡排隊到立法院門口,受理了2萬多件。」

李來希一直都是反對軍公教年改的意見領袖。「我知道,我在媒體上張牙舞爪,都被網友罵,」在李來希眼裡,他們都是被政府背叛的受害族群。主張年改違憲,是他們討回減少退休金的唯一希望。

五一勞工大遊行。(王建棟攝)
五一勞工大遊行。(王建棟攝)
 

年改是砍太重,還是砍不夠?

今年8月,大法官釋憲結果出爐。等了兩年,李來希「們」的希望破滅。司法認定,而且認為基於公共利益,退撫年改有其必要,不違背李來希所主張的憲法保障財產權。

大法官釋憲結果令李來希失望,他轉而把希望放在明年的總統選舉,並把辦公室改造成網路直播攝影棚,要動員軍公教伙伴,把票投給國民黨總統參選人韓國瑜。

這群憤怒的退休公務員,成為「韓粉」中重要的成員。

李來希認為,軍公教年改釋憲創下先例,「就是說,未來政府要怎麼砍你的年金,既不違反溯及既往,也不違反信賴保護原則。」

難堪的是,考試院5月公布年改後,首次出爐的精算報告顯示,改革前,退撫基金在2019年開始入不敷出,並在2031年用盡,宣告破產。大動干戈後,這個末日也僅能延後7到10年。2026年起,依然面臨入不敷出,並在2041年邁向破產的窘境。

更難堪的是,精算報告假設50年投資報酬率為4%,其實,過去十年只有2.83%而已。

換言之,數字有美化之嫌。李來希口中的「砍太重」,依現實數字層面來看,可能是「砍不夠」。

軍公教退撫年改,只是台灣退休金地震的前震。不論軍公教或是勞工,未來每個人,恐怕都會變成上街抗議、張牙舞爪的李來希。

第一層公共年金,危機重重:不只軍公教,勞保更快倒

因為像勞保、公保這樣,台灣最多人仰賴的第一層公共年金(強制性社會保險),破產危險度最高。(下表)

 
 

根據台灣人壽與政治大學在今年6月公布的「台灣高齡社會退休生態觀察指標」調查,81%的民眾退休金,主要仰賴第一層的勞保、公保等公共年金。

軍公教族群的「公保」,尚有50年的破產期限;但超過1千萬勞工的「勞保」,再7年就要破產。(下表)

 
 

「透過這次調查才發現,民眾都還以為自己可以靠第一層政府公共退休金,就能夠過退休生活,」中華民國退休基金協會理事長王儷玲說,「目前政府社會保險退休基金財務危機愈來愈大,以前大家都相信政府不會倒,沒有自己為退休做好準備、也都沒有去做投資規劃。」

為什麼民眾最仰賴的社會安全網,會出現破洞?因為台灣這種強制性的公共年金,屬於「確定給付制」。(見文末小辭典)

勞保每月繳的保費,和保戶退休後每個月可領的老年給付,都是管理單位預先用公式算好的。

確定給付制的概念,就像是「這一代的退休金,由下一代來繳」,具有「世代互助」的精神。所以,確定給付制的財務是否能永續,關鍵在於「人口結構」,但這卻也是台灣的致命傷。

按照國發會的人口中推估,台灣15到64歲的工作年齡人口,將從現行的1千7百萬人,在2050年時減少約4成。同期,超過65歲的老年人口卻從340萬人,增加到750萬人,成長超過1倍。

勞保月退1萬6千元,一定會再砍

人口老化與少子化,在繳錢與領錢公式不變的情況下,讓勞保基金從2017年就開始入不敷出,像水壺裡的水愈來愈少,並即將在2026年完全乾涸。

這將是比軍公教年改更大的政治風暴。王儷玲指出,許多最底層的勞工若只靠勞保,屆時平均每人只能月領1萬6千元的退休金,非常低。未來,如果勞保要砍,不論降為領9成或7成,都對底層勞工影響很大。

軍公教退撫影響63萬人,勞保將影響1千多萬人。

選前,勞保問題無人敢碰。雖然明年政院將撥補2百億元稅金給勞保基金,對此,勞動部部長許銘春就認為已算是「展現負責任的態度」。然而根據精算報告,明年的勞保收支差短就有570億元,因此她也承認,這2百億元並沒有辦法解決財務結構的問題。7年後,2026年勞保破產,收支差短將來到2250億元,幾乎佔政府總收入的1成。

 
 

 

第二層職業年金,觀念錯誤:存多少領多少,勞退不會倒

我們的退休金,除了第一層的公共年金以外,還有第二層的職業年金及第三層的個人儲蓄。但這幾個方面,台灣都不夠健全。

軍公教的職業退撫年金,因為採用確定給付制,在人口紅利結束、嬰兒潮世代的退休潮來臨,造成前述無論怎麼砍都無法永續的窘境。

不同於軍公教退撫,私校教職員就完全不受年金改革影響。因為從10年前開辦「私校退撫儲金」起,即採用「確定提撥制」的方式營運。

與確定給付制不同,確定提撥制的概念是「工作時存下多少錢、退休後就領多少」,完全看個人的退休專戶,自給自足。

勞工的職業退休金「勞退新制」,也是確定提撥制。因此,勞退基金也沒有破產的疑慮。

但並不是說不破產就可以高枕無憂。因為誤解、認知不足與報酬率不高,廣大的勞工人口並沒有善用這項勞退機制。

在台灣人壽的調查中,45%的民眾認為「勞退新制會破產」,對退休金制度認識不足。同時,很多人都不知道,自己可以再提撥最多6%薪資到退休金專戶,而且還可以減稅。目前,自提率只有8%,比例極低。

王儷玲認為,台灣在職業退休金這塊,有很大的改善空間。她建議,勞工自提的部份,可以優先開放自由運用,協助勞工建立存退休金的習慣。

事實上,自選投資標的,私校退撫基金已經運作了6年。自2013年起,私立學校教師就已開始做退休金自選,今年前10月報酬率,積極型約14%、穩健型約11%,連最低報酬率的保守型都有5.32%。

(黃明堂攝)
(黃明堂攝)
 

 

第三層個人理財,低利率變負利率:年金不可靠,安心退休靠理財

台灣龐大的退休理財需求,今年已獲得驗證。

7月,由台灣集保結算所與業者共同經營的基金平台「基富通」,剛結束「好享退全民退休自主投資實驗專案」,概念就如同王儷玲提倡的勞退自提平台,由平台先挑選適合退休的理財商品,依照民眾自己的風險偏好,選擇方案。

「受歡迎的結果,遠超過我們想像,」投信投顧公會理事長張錫說。

台灣人口老化的速度,在國際上名列前茅。張錫認為,軍公教退輔、勞保這兩個確定給付制的退休收入,未來改革的方向除了「繳多」、「領少」、「延後領」之外,沒有其他可行的方向。當政府年金不再可靠,個人退休理財也需要新觀念。

 

「全球的人口老化,讓全球低利率情況,不斷加深,可以說是一去不返。不用水晶球,你也知道未來的低利率、低報酬情況會很嚴重,」張錫說,需建立的新觀念是「投資是要管理風險,不是避開風險,想避開風險就賺不到錢。」

明知會倒,憑什麼年輕人要繼續繳保費?

儘管個人理財不可缺,企業幫員工規劃退休亦值得鼓勵,但王儷玲認為,無可規避的是,政府立即得做2件事,以確保政府年金在20、30年內不會破產。

「私人保險公司資本不足,金管會應要求限制業務,要不限期增資。政府開的保險公司,更必須同樣建立保險基金財務預警調整機制。怎麼可以明知未來有財務危機卻不妥善處理,還要年輕人繳保費?」王儷玲質問。

面對退休年金危機,荷蘭、美國的社會安全體系都有一套確保財務永續的財務管理機制。

以基金積存率(funding ratio)為指標,一旦已提存的基金資產,相對應計負債過低,代表未來可能不能支付保險人的退休金。各國的年金監理機構,就會強制啟動調整機制:提高保費,改善投資報酬率或減少給付,而非什麼都不做。

目前,美國退休金積存率為72%,英國為80%,荷蘭更是超百分之百,多數其他國家起碼也要過半。相較之下,兩年前台灣勞保基金積存率已只剩6.7%,「降到這麼低的時候,如再不盡快及時提出補救措施,連神仙都難救了,」王儷玲坦言。

王儷玲呼籲,政府要做的第一件事,是朝野一定要想辦法,不能讓各類年金財務缺口繼續擴大。方法之一是成立儲備基金,不一定加稅,而是找到一個確定財源,透過類似主權基金的專業投資管理,彌補社會保險的缺口。主權基金可以做一些比較長期的投資,收益也會比較高。第二件事,建立財務監理法定機制,定期公布精算報告,強制採取行動。

 
 

 

【動手算算看】勞動部勞工個人退休金試算網(勞退新制)

如何化解歷史共業?

王儷玲分析,在國外,年金監理與管理是有所區隔的。但在台灣,以軍公教退輔監理委員會、勞保監理委員會為例,有些卻跟管理委員會綁在一起,怎麼可能追究自己的責任?

加上,委員一年一聘,有些人不懂保險、精算和風險,更沒有法源要求財務預警、強制啟動改革,以至於成效不彰。

「負責任的民主國家都會建立健全的監理機制,因為大家都不願意去當最後一個(執行年金改革的政權),所以必須透過正確的年金監督制度與財務指標,一旦不足就啟動機制及時調整與補救」王儷玲解釋,建立制度的根本目的,是為了杜絕年改政治風暴。

建立健全的監理機制,才能及時調整補救。(圖片來源:王儷玲提供)
建立健全的監理機制,才能及時調整補救。(圖片來源:王儷玲提供)
 

 

化解歷史共業的最好方法,永遠不是互相指責,世代撕裂;而是針對問題,建立制度。面對負利率、超高齡社會的「灰色未來」,唯有採取具體行動,才是讓自己安心退休的良方。

【小辭典】

確定給付制(Defined Benefits,DB)

台灣退休金中最常見的基金體制,如勞保、軍公教保等。退休時領到的年金,決定於預先約定好的承諾。不論基金的財務狀態是否平衡,都要依約給付固定的月退金額。表面上,此制度對退休人較有利。但如果人口結構改變,而年金制度沒有隨收支調整,就會遇到虧損、進而破產。這也是上述基金遇到的問題。

確定提撥制(Defined Contribution,DC)

包括勞退新制及私校退撫儲金。退休給付的基準是由工作時,雇主與員工所提繳的資金決定。由於是個人帳戶集中管理,因此不會有破產問題。包括英國、美國、荷蘭等歐美國家,都逐漸將公共退休金機制由DB轉移至DC。台灣的勞退從舊制過渡到新制、私校退撫儲金的建立也是如此。不過目前軍公教退撫仍是DB制,尚未規劃轉移。

※本文由天下雜誌授權報導,未經同意禁止轉載

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2019-10-20 22:01經濟日報 記者 江睿智
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本報資料照片
本報資料照片
 
不久之前,美國有一名百歲老翁,不僅無法在家安養天年,每天仍必須在超市打工,引發當地媒體大肆報導。該名老翁無奈地說,他壯年時認真賺錢存錢,以為壽命只有80多歲,沒想到人算不如天算,他竟然活到百歲,退休金早就花光光了,只能再重返職場。

 

 

經濟日報提供
經濟日報提供
 
這現象並非特例,很多專家都警告,隨著醫藥衛生進步,人類壽命延長,不要輕易離開職場,才不致於當老人月光族。

 

事實上因人口老化與少子化,各國現力推延後退休和高齡者就業,行政院在7月通過《中高齡者及高齡者就業促進法》草案,增訂雇主僱用65歲以上的高齡勞工,勞資雙方可簽訂「定期契約」,以鼓勵雇主僱用高齡勞工,政府並將祭出晉用高齡者薪資補助,目的是為了鼓勵企業僱用中高齡(45至65歲)及高齡者(65歲以上)。

可預見,高齡者重返職場將成趨勢,一方面高齡者可因此獲得經濟來源,保障65歲以後的經濟生活,更可因此增進社會接觸,甚至得以將經驗與智慧,繼續貢獻國家社會。

當高齡者重返職場,究竟有哪些工作權益與保障?勞保局官員解釋,若該高齡者未領過勞保老年給付,雇主要為其投保勞保普通事故及職業災害保險。勞工也可以藉此繼續累積勞保年資。

若是該高齡勞工已領過老年給付,依現行規定,不可以再參加勞工保險普通事故保險及就業保險,但是如果重回職場受僱工作,雇主得申報其參加職業災害保險,保險費全部由雇主負擔,萬一發生職災事故就可以有職業災害保險給付的保障。只不過,單獨為高齡勞工投保職災保險,現階段並非強制投保。

高齡勞工再就業,最大權益是,無論是否領取勞保老年給付或勞工退休金後再受僱工作,只要適用《勞基法》,雇主就應提繳勞工退休金,這也是雇主幫高齡勞工繼續存退休金。

勞保局進一步解釋,「勞退新制」與「勞保老年給付」是兩種不一樣的制度,只要是適用《勞基法》的受僱勞工,包括本國籍、外籍配偶、陸港澳地區配偶等,就是勞退新制的強制提繳對象,沒有年齡上限,雇主應按月提繳勞工退休金。

換言之,即使是已經領過勞保老年給付或勞工退休金後再受僱工作的銀髮族,無論是全職人員或是兼差的部分工時人員,只要僱用的公司適用《勞基法》,雇主仍應自勞工到職日為其提繳不低於每月工資6%的勞工退休金至離職日止。

總而言之,高齡者重返職場,一定要注意,雇主有沒有提繳勞工退休金,別讓退休金權益睡著了;同時,可以請雇主申報參加職業災害保險,職場工作多一層保障。

高齡勞工亦可主動查詢勞工退休金個人專戶資料,以掌握雇主是否確實為自己提繳勞工退休金,別讓自己的權利睡著了。

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2019-09-11 23:31經濟日報 記者陳素玲/台北報導
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報系資料照
報系資料照
 
明年6月,勞退新制上路屆滿15年,意味著有一群年滿60歲、服務滿15年的勞工,在繳納「延壽年金」保費後,可開始領月退。不過,「延壽年金」保險迄今未開辦,為助勞工解套,勞動部已悄悄修訂施行細則,勞工免繳「延壽年金」也可以領月退。
 
 

勞退新制明定勞工請領月退時,須繳一定金額做為年金保險保費(俗稱延壽年金),該機制是為讓勞工在平均餘命(目前約84歲)期間領完勞退新制帳戶的退休金後,仍可繼續請領年金。但因缺乏誘因,勞退新制開辦14年來,都沒有任一家保險公司願意開辦延壽年金。

為替沒有繳納「延壽年金」、就不能請領月退的規定解套,勞動部8月底已修訂《勞工退休金條例施行細則》,明定勞工領月退,可直接依平均餘命計算金額,也就是不必扣延壽年金保費,此舉也意味「延壽年金」已名存實亡。

勞退新制2005年7月1日上路,勞退條例規定勞工滿60歲,可以領取退休帳戶的退休金,年資15年以下者,只能一次領;年資15年以上,可以選一次領或月退。但同法規定,勞工若要請領「月退休金」時,應一次提繳一筆金額,投保年金保險,作為超過平均餘命後年金給付之用。

也就是說,選擇領取月退休金勞工,必須扣一定金額做為延壽年金保險保費後,然後再根據平均餘命計算每月請領金額。

據內政部估算的國人「簡易生命表」,60歲平均餘命為24年,也就是84歲;61歲平均餘命23年、84歲,62歲平均餘命為22年、84歲;65歲平均餘命20年、85歲。

不過,因延壽年金投保對象限定84歲以後勞工,保險公司缺乏開辦誘因,勞退新制上路至今仍無法開辦延壽年金。

事實上,施行細則已在2014年就修法將此類勞工排除扣繳延壽年金對象,但明年起將有純勞退新制年資滿15年勞工,必須修法徹底解決預扣保費問題。

 

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