【大紀元2018年02月13日訊】在美國投資房地產比中國複雜,一個重要原因是在美國買房牽涉多重稅務問題。精明的投資者,在準備買房時就該規劃如何將未來的稅額降至最低。

房產投資涉及收入稅、資本利得稅和地產稅,怎樣才能合理降低稅務?新唐人電視台「財富之門」節目中,Jade Stone玉石不動產顧問Anne Chang 和愛吉保險Ivan Peng,邀請領英會計事務所註冊會計師Mary Ying,介紹買房過程中如何規劃稅務。

身分不同會影響納稅額

在美國報稅分為稅務居民和非稅務居民, 与移民身份不尽相同。稅務居民需全球徵稅,非稅務居民在特定情形可依照它國稅法報稅。

 購房用途關乎稅率高低

有人買房自住,有人用來投資,使用用途不同,納稅額也不同。

1.如果買房自住,無論哪種身分都要買在自己名下,不能以公司名義購買。個人擁有的房屋只有三項支出可抵稅:地產稅、貸款利息、貸款保險金。

2.若買房用於投資,則既可以個人名義購買,也可以公司名義買,兩種形式各有長短。

這兩種形式都需報租金收入,而相關費用如保險、管理費、水電費等與房屋相關費用可抵扣收入。

賣房時,個人擁有的投资房產,超过一年可享有資本利得稅率,比一般的收入稅率低。

個人買房的缺點是,個人资產将暴露在訴訟的連帶責任下,萬一發生法律訟訴, 將算在賠償範圍內。

從資產保護角度考慮,設立公司投資較好,房產屬於公司,可以規避個人资產負連帶法律責任。另外,公司買房產權傳承也較個人簡單, 但公司毎年需向政府繳纳一定的稅費。

通过成立有限責任公司(LLC)或其他纳稅中間实体買房投資,既可合理避稅,又可規避法律責任。2018 年起, 还可享受額外的稅务优惠。

父母如何為子女買房?

父母買房給子女,以自己的名義買或以孩子的名義買,涉及的稅務問題不同。

如果以父母名義買房,父母過世,房產傳承給子女時,超过一定數額,子女需繳納遺產稅, 非稅務居民的免稅額仅只六万美元。若生前做好不可撤銷的信託,可免除相關稅務問題。

若父母以孩子名義買房,父母將失去所有权和控制权,同时还產生贈與的法律行為。若非稅務居民的资金從中國匯出,將按中國的稅法處理;若是在美國直接把房子轉移給孩子,就要按照美國稅法納稅。

稅改後與自住房房主直接相關的變化

1.稅改前:首個100萬美元的貸款利息可享受稅收減免。
新稅法:首個75萬美元以下的貸款額利息可享受房貸利息減免。

2.稅改前:地方個人所得稅、州稅、消費稅、房地产稅等可以從之後要交的聯邦稅中扣除。
新稅法:抵扣項目不變,抵扣上限为1萬美元。

3.新稅法新增條款:S公司、有限責任公司和合夥企業的所有者,合夥人和股東的稅收負擔通過他們個人的納稅申報表繳納企業稅收份額,在收入上限範围内將被降低扣除20%,工資除外。

原文網址:http://www.epochtimes.com/b5/18/2/12/n10138750.htm

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